鞍重股份重组忽悠大案又曝新玩法天元律所疑似换壳揽活

慈祥17573 2017-09-24 22:03

监管重拳之下,身涉忽悠式重组大案的相关责任方竟陈仓暗度:人员多有重叠、办公地点就隔几个楼层,甚至具体服务项目也出现批量转移,在涉案主体或遭监管问责前'...

监管重拳之下,身涉忽悠式重组大案的相关责任方竟陈仓暗度:人员多有重叠、办公地点就隔几个楼层,甚至具体服务项目也出现批量转移,在涉案主体或遭监管问责前路未卜之时,其疑似替身却已开张大吉、生意兴隆这里说的,正是鞍重股份(22.240,-0.31,-1.37%)忽悠式重组的法律顾问北京天元律师事务所(下称天元律所),及与之有深厚渊源的新近才开设的北京安新律师事务所(下称安新律所)。

以证券公司、律师事务所、会计师事务所等为代表的中介机构,历来被看作资本市场的看门人。其从业过程中是否归位尽责,不仅关系到广大中小投资者的利益,更影响着整个资本市场的健康发展。

没有侥幸。在监管部门持续高压的严打态势之下,当个别中介机构为一己私利而丧失独立性、不能勤勉尽责、甚至沦为违法违规行为的帮凶时,其势必会为自身行为付出应有代价。在九好集团与鞍重股份联手运作的忽悠式重组一案中,在相关财务顾问西南证券(6.400,-0.04,-0.62%)遭立案调查后,作为该项重组法律顾问的天元律所近期也密集遭到上市公司解聘,颇有山雨欲来的意味。

再出奇招。尽管目前尚不知晓监管部门对天元律所采取了什么监管措施,但后者已然开始筹谋后路。令人惊诧的是,或许是长期接触上市公司并购重组案例的缘故,天元律所如今竟将换壳思路用到了自己身上:即该律所的一些律师集中跳槽至安新律所(与天元律所在同一大楼办公),再由安新律所接下原由天元律所承接的上市公司法律顾问业务,至于天元与安新私下有无相关利益分配,外界则无从得知。

自证监会通报九好集团与鞍重股份忽悠式重组一案至今,已过大半个月,据记者不完全统计,在3月10日至27日间,已有八家上市公司宣布与天元律所终止合作,重新聘请专项法律顾问机构。

其中,最先行动的是台基股份(23.150,-0.62,-2.61%)。该公司于3月17日公告称,鉴于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目所聘请的天元律所自身原因,双方经友好协商决定解除相关法律服务协议,台基股份同时宣布,改聘北京中银律师事务所为公司提供法律服务。此后,陕西金叶(12.390,0.49,4.12%)、恒泰实达(83.360,-1.50,-1.77%)、广宇发展(10.030,-0.21,-2.05%)等公司也陆续发布公告,宣布与天元律所终止法律顾问协议。

记者查阅相关公告内容,八家上市公司所表述的终止合作原因几乎一致,大体都是由于天元律所自身原因,无法作为专项法律顾问继续为公司提供服务。换言之,相关上市公司均是根据天元律所现状而被动做出更换律所决定的。

不过,目前,在A股上市公司群体中,天元律所的客户达百家左右,上述八家公司之所以急吼吼解约,原因在于其目前均有增发或重组项目正在推进,为不影响资本运作进程、规避不确定性或风险,才决定迅速更换法律顾问。

与天元律师事务所解约确实是考虑到九好集团、鞍重股份忽悠式重组事件的潜在影响,公司为防范后续可能存在的风险,故决定提前终止与天元律所的法律顾问聘用协议。至于天元律所目前是否已被采取监管措施或正受到监管部门调查,我们也不太清楚。有上市公司高管向上证报记者坦言。

不过,临阵突击更换律所,已对部分上市公司的项目进程产生了影响。以老百姓(45.410,-0.46,-1.00%)为例,该公司在2016年11月初向证监会报送了定增申请文件,并于今年1月11日向证监会提交了反馈意见回复材料。然而,由于被动解聘天元律所,老百姓近日已宣布向证监会申请中止审查,待新聘律所完成必须的核查程序并出具新的法律文件后,公司再申请恢复审核。台基股份3月20日也公告披露,由于临时更换律师事务所的原因,公司无法在规定期限内报送重大资产重组申请文件,待新聘律所重新出具相关文件后,公司将及时向证监会报送申请文件。

针对九好集团、鞍重股份忽悠式重组一案,证监会已对相关当事人作出了处罚决定,作为本次重组项目财务顾问的西南证券也已被立案调查。值得一提的是,证监会相关监管人士针对此案曾专门强调,对本案中介机构未勤勉尽责的行为,将深挖严查,发现违法坚决查处。再联想到相关上市公司解聘天元律所时的解释,外界难免猜测天元律所应已被采取了相关监管措施。

根据相关管理办法,律师、律师事务所被证监会及其派出机构、司法行政机关立案调查或责令整改的,在调查、整改期间,证监会及其派出机构暂不受理和审核该律师、律师事务所出具的法律意见书等文件。若结合这一条款规定,上述上市公司为推进项目进程而解聘天元律所似也在情理之中。

但整个事件的看点远不止于此。经记者梳理,在上述八家与天元律所解除协议的上市公司中,除一家未披露新聘律所名称外,其余七家上市公司中,竟有四家不约而同地选择了北京安新律师事务所作为新的专项法律顾问,这仅仅是巧合么?

在律师圈内,安新律所可谓名不见经传。根据北京市司法局今年年初的信息公示,安新律所2016年12月29日方才设立,成立短短数月就连续从上市公司接单,这难道不反常么?该律所究竟凭借什么实力来获得上市公司的认可?

记者进一步调查发现,作为部分上市公司的前后两任法律顾问,安新律所与天元律所之间的关联远比外界想象的要深厚。首先,从地理位置来看,两家律所同在北京市西城区丰盛胡同28号太平洋(4.670,-0.02,-0.43%)保险大厦办公,安新律所在第17层,天元律所在第10层。

更为关键的是人员构成,据相关登记信息,安新律所的主任是林丹蓉。而对天元律所的员工来说,他们对林丹蓉理应不会陌生。记者查询天元律所官网发现,林丹蓉此前便是天元律所的员工,在天元律所官网上至今还能搜索到林丹蓉的多篇署名研究文章,最近一期是在2016年3月。

更需指出的是,从天元律所跳槽至安新律所的远不止林丹蓉一人,其中个别人士还是在近期带着项目跳槽的。以太极股份(31.260,0.10,0.32%)为例,该公司3月23日宣布,将项目法律顾问由天元律所变更为安新律所。就在安新律所向证监会提交的相关说明中,其明确表示,该所指派高霞、崔成立担任太极股份相关项目的经办律师,并组织工作团队负责该项目的相关工作,同时透露,高霞、崔成立在加入安新律所前就职于天元律所。

记者注意到,就在安新律所发布相关说明的同一天,天元律所也出具了说明,其对太极股份项目的经办律师中,同样出现了高霞的名字。从中可判断,高霞应是从天元律所辞职后立即加入安新律所的。对此,安新律所也在说明中侧面予以承认,称高霞是天元律所负责太极股份项目的经办律师之一,对该项目的各项重大事宜均具备已实施核查的基础。不仅如此,安新律所在与天元律所友好协商后,后者还同意将该项目的相关底稿移交给了安新律所。

通过太极股份的案例可推断,天元律所在鞍重股份项目中未能勤勉尽责且可能面临问责的背景下,一批曾在天元律所工作的项目律师突击跳槽至安新律所,并快速接下了早前在天元经手的上市公司项目。

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